🇨🇾 Síp – Điểm đến sống và đầu tư hấp dẫn với cộng đồng quốc tế

Cộng hòa Síp (Cyprus) là một quốc đảo xinh đẹp nằm ở khu vực Địa Trung Hải, nổi tiếng với bãi biển dài, khí hậu ôn hòa quanh năm, lịch sử phong phú và nền ẩm thực vừa ngon vừa tốt cho sức khỏe. Đây là một thành viên của Liên minh châu Âu (EU), sử dụng đồng Euro (€), và ngày càng được nhiều người nước ngoài lựa chọn làm nơi sinh sống, làm việc hoặc đầu tư bất động sản.

Síp không chỉ thu hút người châu Âu mà còn người từ nhiều quốc gia trên thế giới, trong đó có cả người Việt Nam — đặc biệt là các chuyên gia, nhà đầu tư và những người tìm kiếm cơ hội định cư lâu dài tại một quốc gia an toàn, giàu tính quốc tế.

📍 Chương trình Thường trú nhân và lợi ích sống tại Síp

Một trong những lý do khiến Síp trở thành lựa chọn hấp dẫn là chính sách định cư thông qua đầu tư bất động sản. Theo đó:

• Người nước ngoài có thể đăng ký chương trình Thường trú nhân Síp (PR) bằng cách đầu tư bất động sản từ khoảng 300.000 € trở lên, và cả gia đình (vợ/chồng và con cái dưới 25 tuổi) có thể được cấp PR.

• Thẻ Thường trú nhân Síp có giá trị lâu dài, không yêu cầu cư trú bắt buộc hàng năm (chỉ cần đến thăm định kỳ), và bước đầu tiên để xin quốc tịch Síp/EU trong tương lai (khoảng sau vài năm cư trú hợp pháp).

• Người sở hữu PR có quyền hưởng hệ thống y tế công cộng, giáo dục công lập chất lượng, và tiếp cận các thị trường quốc tế thuận tiện hơn.

Nhờ những lợi ích này, cộng đồng người nước ngoài định cư tại Síp — bao gồm cả lao động quốc tế, chuyên gia, nhà đầu tư bất động sản — ngày càng đông, tạo nên một mô hình sống đa văn hoá giữa Địa Trung Hải.

💼 Thuế ở Síp

Một trong những yếu tố quan trọng nhất khi cân nhắc chuyển đến sống ở nước ngoài là thuế — vì thuế ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập thực tế, khả năng đầu tư, tiêu dùng và kế hoạch tài chính dài hạn. Dưới đây là tóm lược các điểm chính về hệ thống thuế ở Síp, theo bài viết trên trang Bright!Tax — Cyprus Taxes: A Complete Guide for US Expats và các nguồn chuẩn quốc tế:

Cơ quan Thuế Síp chịu trách nhiệm quản lý và thực thi luật thuế, thu thuế, ký kết các hiệp định thuế quốc tế và cung cấp thông tin cho người nộp thuế. Tất cả cư dân thuế tại Síp đều phải nộp tờ khai thuế, cũng như người không cư trú nhưng có thu nhập phát sinh tại Síp.

Cư dân thuế thường bị đánh thuế trên thu nhập toàn cầu, trong khi người không có nơi cư trú cố định (non-dom) thường được miễn thuế Đóng góp Quốc phòng Đặc biệt (SDC) đối với thu nhập thụ động, nhưng vẫn phải chịu các loại thuế thu nhập khác.

Thời hạn nộp thuế có thể thay đổi hằng năm; ví dụ năm tài chính 2023 được gia hạn từ 31/7 sang 31/10. Việc kê khai thuế chủ yếu được thực hiện trực tuyến qua hệ thống TAXISnet, trong khi mẫu giấy chỉ có sẵn bằng tiếng Hy Lạp.

📝 Tổng Quan Về Hệ Thống Thuế Síp

📌 Xác Định Nơi Cư Trú Thuế: Bạn Có Phải Là Cư Dân Thuế Síp?

Việc xác định tình trạng cư trú thuế là bước đầu tiên và quan trọng nhất, vì nó quyết định bạn phải chịu thuế trên thu nhập toàn cầu hay chỉ thu nhập phát sinh tại Síp.

Tại Síp, bạn được coi là cư dân thuế nếu đáp ứng một trong hai quy tắc sau:

1. Quy Tắc 183 Ngày (Thông Thường)

Bạn lưu trú tại Síp hơn 183 ngày trong một năm tính thuế nhất định (tính từ ngày 01/01 đến 31/12).

2. Quy Tắc 60 Ngày (Đặc Biệt)

Bạn lưu trú tại Síp ít nhất 60 ngày trong năm tính thuế VÀ đáp ứng tất cả các điều kiện sau:

• Không cư trú tại bất kỳ quốc gia nào khác quá 183 ngày.

• Không đủ điều kiện là cư dân thuế tại bất kỳ quốc gia nào khác.

• Có một “mối liên hệ” tại Síp (ví dụ: có nhà ở, có công việc, hoặc kinh doanh tại Síp).

💡 Lưu ý Quan trọng: Cư dân thuế thường phải chịu thuế trên toàn bộ thu nhập toàn cầu. Tuy nhiên, Síp có một lợi thế đặc biệt: Người không có nơi cư trú cố định (Non-Domiciled) sẽ được miễn thuế Đóng góp Quốc phòng Đặc biệt (SDC) – loại thuế áp dụng cho hầu hết các thu nhập thụ động (như cổ tức, lãi suất, thu nhập cho thuê). Điều này làm cho Síp cực kỳ hấp dẫn với những người có tài sản và thu nhập đầu tư lớn.

💰 Thuế Thu Nhập Cá Nhân (PIT) Tại Síp

Síp áp dụng biểu thuế lũy tiến theo bậc thang, có nghĩa là thu nhập càng cao, thuế suất áp dụng cho phần thu nhập vượt ngưỡng càng lớn. Đây là một trong những cơ cấu thuế thu nhập cá nhân cạnh tranh nhất ở châu Âu:

Giải thích:

1. Hết bậc 1 (€19.500): Tổng thuế tích lũy là 0€ (vì toàn bộ bậc này được miễn thuế).

2. Hết bậc 2 (€28.000):

   • Thu nhập từ €19.501 đến €28.000 là €8.500.

   • Thuế phải nộp cho bậc này là: €8.500 x 20% = €1.700.

   • Thuế tích lũy (tổng thuế từ bậc 1 + bậc 2) = 0€ + €1.700 = €1.700.

3. Hết bậc 3 (€36.300):

   • Thu nhập từ €28.001 đến €36.300 là €8.300.

   • Thuế phải nộp cho bậc này là: €8.300 x 25% = €2.075.

   • Thuế tích lũy (tổng thuế từ bậc 1 + 2 + 3) = €1.700 + €2.075 = €3.775.

Tóm lại: Nếu thu nhập chịu thuế của bạn là chính xác €36.300, tổng số thuế bạn phải nộp sẽ là €3.775.

🔑Tuy nhiên, số thuế bạn phải trả cho các loại thu nhập khác có thể khác nhau:

• Cổ tức và lãi suất: Thông thường là 17%; 3% đối với một số khoản đầu tư có trụ sở tại Síp.
• Thu nhập từ cho thuê: Thuế thu nhập cá nhân (0% – 35%, tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế) + 2,25%
• Thu nhập từ lãi vốn: Nói chung được miễn thuế, với mức thuế 20% đối với lãi từ bất động sản tại Síp nếu chúng chưa phải chịu thuế thu nhập cá nhân (PIT).
  • Lưu ý: Người nộp thuế cư trú tại Síp có thể được miễn thuế đối với khoản lãi vốn lên đến €85.430 (~$94.320) trong suốt cuộc đời.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp: 12,5%, áp dụng cho các công ty có trụ sở tại Síp.

Mức thuế doanh nghiệp thấp của Síp đặc biệt hấp dẫn đối với các doanh nhân muốn đăng ký kinh doanh tại một quốc gia có thuế suất thấp . Síp cũng chỉ đánh thuế cố định 5% đối với thu nhập hưu trí nước ngoài, với 3.420 euro đầu tiên (khoảng 3.774 đô la Mỹ) được miễn thuế — điều này khiến nơi đây ngày càng trở thành điểm đến nghỉ hưu được ưa chuộng.

Khấu Trừ Thuế: Bạn được phép khấu trừ nhiều chi phí cá nhân lên đến 1/5 thu nhập, bao gồm: đóng góp bảo hiểm xã hội/lương hưu, phí bảo hiểm nhân thọ, chi phí liên quan đến việc làm và từ thiện.

Ngoài ra, bạn cũng có thể khấu trừ:

• Chi phí kinh doanh 
• Hỗ trợ lên đến 50% (tối đa 150.000 €, hoặc khoảng 165.667 USD) vốn đầu tư vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ đổi mới sáng tạo đã được phê duyệt.
• Chiếm đến 20% thiết bị AV và thiết bị kỹ thuật liên quan đến ngành công nghiệp nghe nhìn.

🏠 Các Loại Thuế Khác Cần Lưu Ý

1. Thuế Bất Động Sản

Síp đã bãi bỏ Thuế Bất động sản Hàng năm vào năm 2017. Tuy nhiên, các khoản phí mua bán vẫn tồn tại:

• Phí Chuyển nhượng Bất động sản: Từ 3% đến 8%, tùy thuộc vào giá trị tài sản (Không áp dụng cho các giao dịch mua bán bất động sản chịu thuế VAT; mức phí có thể thấp hơn trong một số trường hợp, đặc biệt là khi chuyển nhượng giữa các thành viên gia đình hoặc người được ủy thác)

• Thuế Lãi vốn Bất động sản tại Síp (CGT)

  Điểm chính	Chi tiết
  Thuế suất	Cố định 20% trên lãi ròng (lợi nhuận) từ việc bán bất động sản tại Síp.
  Cơ sở tính thuế	Thuế chỉ áp dụng cho bất động sản vật lý nằm trên lãnh thổ Síp.
  Các khoản miễn trừ trọn đời	Có những khoản miễn trừ (giảm trừ) trọn đời đáng kể làm giảm số thuế phải nộp:
  	– Miễn thuế bán nhà ở chính: Miễn tới 85.430 EUR nếu tài sản được sử dụng làm nơi cư trú chính trong ít nhất 5 năm (trước khi bán).
  	– Miễn thuế bán đất nông nghiệp: Miễn tới 25.629 EUR.
  	– Miễn thuế chung khác: Tổng miễn thuế trọn đời tối đa không vượt quá 85.430 EUR cho mỗi cá nhân.
  Chi phí được trừ	Các chi phí liên quan đến việc mua bán và cải tạo (có giấy tờ hợp lệ) được phép khấu trừ vào lợi nhuận (ví dụ: phí môi giới, chi phí pháp lý, chi phí cải tạo).

  Quy định này chỉ áp dụng khi bán tài sản thực tế. Lưu ý rằng việc bán cổ phần của các công ty sở hữu bất động sản (nếu bất động sản là tài sản chính của công ty) cũng có thể chịu thuế suất 20% này.

2. Thuế An Sinh Xã Hội (Social Security Tax)

Ở Síp có hai loại thuế an sinh xã hội bắt buộc:

Thuế bảo hiểm xã hội: 

• Nhân viên: Đóng góp 8.8% trên thu nhập (áp dụng giới hạn tối đa 62.868 €).

• Người Tự kinh doanh: Đóng góp 16.6% (mức này sẽ tăng dần 5 năm một lần cho đến khi đạt mức 20,4% vào năm 2039).

• Tỷ lệ 2,65% cũng áp dụng cho những người nhận lương hưu và những người có các loại thu nhập thụ động (như tiền thuê nhà, cổ tức, lãi suất, v.v.).
• Các khoản đóng góp này có giới hạn trần thu nhập chịu phí là 180.000 euro mỗi năm.

3. Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT/Thuế Bán Hàng)

• Síp áp dụng thuế giá trị gia tăng (thuế bán hàng) tiêu chuẩn là 19%. Tuy nhiên, có mức thuế suất giảm đối với một số hàng hóa và dịch vụ nhất định:
  • Thuế VAT 9%: Dịch vụ lưu trú, nhà hàng, dịch vụ vận tải hành khách địa phương
  • Thuế VAT 5%: Thực phẩm, dược phẩm
    • Áp dụng cho một số loại giao dịch mua bán bất động sản xây mới nhất định.
  • Thuế VAT 3%: Sách/tạp chí/báo, dịch vụ vệ sinh, biểu diễn nghệ thuật
  • Miễn thuế VAT: Dịch vụ giáo dục, dịch vụ y tế, dịch vụ tài chính.

4. Thuế Thừa Kế và Quà Tặng

Tin vui: Síp không áp dụng thuế thừa kế, thuế quà tặng hoặc thuế tài sản đối với người thừa kế hoặc người nhận quà.

🌐Thuế cho người Việt Nam có tài sản hoặc đầu tư tại Síp

Đánh giá tổng quan – Síp có phải là điểm đến thuế tốt cho người Việt?

✔ Không có thuế tài sản hằng năm
✔ Không có thuế thừa kế – quà tặng
✔ Thuế thu nhập cá nhân dễ hiểu, minh bạch, mức trung bình – thấp
✔ Thuế doanh nghiệp chỉ 12,5% – hấp dẫn nhất châu Âu
✔ Miễn/giảm thuế trên nhiều khoản thu nhập cho người không cư trú thuế
✔ Thủ tục thuế đơn giản, nhiều ưu đãi cho nhà đầu tư bất động sản

Síp hiện là một trong những quốc gia châu Âu thân thiện nhất cho:

• Nhà đầu tư bất động sản

• Gia đình tìm nơi sinh sống dài hạn

• Người muốn tối ưu thuế ở mức hợp pháp

• Người muốn lấy thường trú nhân Síp (PR)

Lưu ý : Hiện tại, Síp đang trong quá trình xem xét cải cách thuế vào năm 2026, và dự kiến sẽ có nhiều thay đổi trong thời gian tới.

• Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT): Tăng thuế suất từ 12,5% hiện tại lên 15% để phù hợp với khuôn khổ thuế tối thiểu toàn cầu của OECD (Pillar Two).
• Thuế thu nhập cá nhân: Tăng ngưỡng thu nhập miễn thuế từ €19.500 lên €20.500 mỗi năm và điều chỉnh các khung thuế suất để giảm gánh nặng cho các hộ gia đình.
• Thuế cổ tức: Bãi bỏ quy tắc phân phối cổ tức giả định (deemed dividend distribution) và thay thế bằng mức thuế cố định 5% đối với cổ tức thực tế được phân phối cho cư dân thuế Síp.
• Tài sản kỹ thuật số (Crypto-assets): Đề xuất áp dụng mức thuế cố định 8% đối với lợi nhuận từ việc mua bán, trao đổi tiền mã hóa.
• Các biện pháp chống trốn thuế: Tăng cường quyền hạn của cơ quan thuế, bao gồm khả năng yêu cầu sao kê tài sản và phong tỏa cổ phiếu đối với các khoản nợ thuế lớn. 

Bạn muốn tư vấn chi tiết về mua bất động sản – lấy Thường trú nhân Síp (PR)?

Tri Tin Cyprus 090.161.9119 – Chuyên tư vấn & cung cấp bất động sản Síp – con đường nhận thường trú nhân vĩnh viên an toàn – minh bạch – chính xác.

Hỗ trợ trọn gói:

🏡 Chọn dự án – chuẩn bị hồ sơ – tour tham quan bất động sản Síp – làm PR
📌 Dự án từ Aristo Developers, Leptos Estates, Pafilia những nhà phát triển bất động sản hàng đầu tại Síp

Síp không chỉ là một điểm đến du lịch – đây còn là một trung tâm tài chính đang lên với môi trường thuế cạnh tranh, chất lượng cuộc sống cao, và cánh cửa mở vào châu Âu. Việc nắm rõ hệ thống thuế là bước đệm vững chắc cho hành trình định cư và phát triển sự nghiệp của bạn tại đây.